ПрАТ НВК "Укрнафтінвест"

XV. Відомості про аудиторський звіт

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "Аудит-Iнвест"
Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи)	32241880
Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора	49101, м. Днiпро, проспект Пушкiна, буд.25/27
Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України	3094
Дата і номер рішення про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг (за наявності)	73-кя, 14.09.2021
Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності	01.01.2021 - 31.12.2021
Думка аудитора	безумовно позитивна
Пояснювальний параграф (у разі наявності)	Пояснювальний параграф - звiтнiсть у форматi iXBRL Вiдповiдно до чинного законодавства станом на дату цього аудиторського звiту фiнансова звiтнiсть Компанiї повинна бути складена в єдиному електронному форматi (iXBRL). Як описано у примiтцi 1.3 до фiнансової звiтностi, станом на дату цього аудиторського звiту управлiнський персонал Компанiї не мав можливостi пiдготувати пакет звiтностi у форматi iXBRL внаслiдок обставин, описаних у цiй Примiтцi, та планує пiдготувати i подати цей пакет звiтностi, коли з'явиться така можливiсть. Аудиторський звiт щодо фiнансової звiтностi повинен читатися разом з фiнансовою звiтнiстю, що додається. Звiтнiсть у форматi iXBRL є електронною формою фiнансової звiтностi, що пiдлягала аудиту, та не замiнює цi звiти. Нашу думку не було модифiковано щодо цього питання.
Номер та дата договору на проведення аудиту	53-12-2020/А, додаткова угода 3 вiд 06.12.2021 р., 14.12.2020
Дата початку та дата закінчення аудиту	06.12.2021 - 14.11.2022
Дата аудиторського висновку (звіту)	14.11.2022
Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн	97700
Текст аудиторського звіту	ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА Акцiонерам та керiвництву ПрАТ "УКРНАФТIНВЕСТ" Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку ЗВIТ ЩОДО АУДИТУ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI Думка Ми провели аудит фiнансової звiтностi ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "НАУКОВО-ВИРОБНИЧИЙ КОНЦЕРН "УКРНАФТIНВЕСТ" (надалi - ПрАТ "УКРНАФТIНВЕСТ" або Компанiя), що складається з балансу (звiту про фiнансовий стан) станом на 31.12.2021 р., звiту про фiнансовi результати (звiту про сукупний дохiд) за 2021 рiк, звiту про рух грошових коштiв (за прямим методом) за 2021 рiк, звiту про власний капiтал за 2021 рiк, та примiток до фiнансової звiтностi, включаючи стислий виклад значущих облiкових полiтик. На нашу думку, фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПрАТ "УКРНАФТIНВЕСТ" станом на 31.12.2021 року, його фiнансовi результати та рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 року №996-XIV щодо складання фiнансової звiтностi. Основа для думки Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту (МСА). Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi" нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до Компанiї згiдно з Мiжнародним кодексом етики професiйних бухгалтерiв (включаючи Мiжнароднi стандарти незалежностi) Ради з Мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв ("Кодекс РМСЕБ") та етичними вимогами, застосовними в Українi до нашого аудиту фiнансової звiтностi, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Суттєва невизначенiсть, що стосується безперервностi дiяльностi Ми звертаємо увагу на примiтки 1.2. та 4.6. до фiнансової звiтностi, в яких зазначається про настання суттєвої невизначеностi зовнiшнього характеру, що стосується наслiдкiв вторгнення росiйських вiйськ до територiї України. Остаточне врегулювання питання росiйської агресiї та вiйськового вторгнення до територiї України не можливо передбачити з достатньою вiрогiднiстю, що може негативно вплинути на економiку України в цiлому та операцiйну дiяльнiсть Компанiї. Як зазначено в примiтках 1.2. та 4.6., цi подiї та умови вказують, що iснує суттєва невизначенiсть, що може поставити пiд значний сумнiв здатнiсть Компанiї продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. Нашу думку не було модифiковано щодо цього питання. Пояснювальний параграф - звiтнiсть у форматi iXBRL Вiдповiдно до чинного законодавства станом на дату цього аудиторського звiту фiнансова звiтнiсть Компанiї повинна бути складена в єдиному електронному форматi (iXBRL). Як описано у примiтцi 1.3 до фiнансової звiтностi, станом на дату цього аудиторського звiту управлiнський персонал Компанiї не мав можливостi пiдготувати пакет звiтностi у форматi iXBRL внаслiдок обставин, описаних у цiй Примiтцi, та планує пiдготувати i подати цей пакет звiтностi, коли з'явиться така можливiсть. Аудиторський звiт щодо фiнансової звiтностi повинен читатися разом з фiнансовою звiтнiстю, що додається. Звiтнiсть у форматi iXBRL є електронною формою фiнансової звiтностi, що пiдлягала аудиту, та не замiнює цi звiти. Нашу думку не було модифiковано щодо цього питання. Iнша iнформацiя, що не є фiнансовою звiтнiстю та звiтом аудитора щодо неї Управлiнський персонал Компанiї несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю, пiдготовлену станом на 31.12.2021 та за рiк, що закiнчився на зазначену дату. Iнша iнформацiя складається з: - Рiчної iнформацiї емiтента ПрАТ "УКРНАФТIНВЕСТ" за 2021 рiк, - Звiту керiвництва (звiт про управлiння) за 2021 рiк, - Звiту про платежi на користь держави за 2021 рiк. Рiчна iнформацiя емiтента та Звiт керiвництва (звiт про управлiння) складаються вiдповiдно до вимог ст. 126 та ст. 127 Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки" №3480-IV вiд 23.02.2006 р (iз змiнами та доповненнями), та з врахуванням вимог Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого Рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №2826 вiд 03.12.2013 р. (iз змiнами та доповненнями). Звiт про платежi на користь держави за 2021 рiк надається згiдно з вимогами Закону України "Про забезпечення прозоростi у видобувних галузях" вiд 18.09.2018 р. №2545-VIII (Закон №2545) та пiдлягає оприлюдненню разом з фiнансовою звiтнiстю вiдповiдно до вимог ст. 14 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть" № 996-XIV вiд 16.07.1999 р. з врахуванням змiн, внесених до статтi Законом України № 2435-IX вiд 19.07.2022 р. Наша думка щодо фiнансової звiтностi Компанiї не поширюється на iншу iнформацiю та ми не робимо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо цiєї iншої iнформацiї. Нашу думку щодо Звiту про корпоративне управлiння, який є складовою частиною Рiчної iнформацiї емiтента та Звiту керiвництва (звiту про управлiння) за 2021 рiк, викладено в роздiлi "Звiт щодо вимог iнших законодавчих i нормативних актiв". У зв'язку з нашим аудитом фiнансової звiтностi Компанiї нашою вiдповiдальнiстю є ознайомитися з вищевказаною iншою iнформацiєю та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю i фiнансовою звiтнiстю або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, або чи ця iнша iнформацiя виглядає такою, що мiстить суттєве викривлення. Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт. Компанiя пiдготувала Рiчну iнформацiю емiтента та Звiт керiвництва (звiт про управлiння) за 2021 рiк, а також Звiт про платежi на користь держави за 2021 рiк. Ми не виявили суттєвої невiдповiдностi мiж iншою iнформацiєю та фiнансовою звiтнiстю або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, аби того, чи ця iнформацiя має вигляд такої, що мiстить суттєве викривлення, та ми не виявили таких фактiв, якi необхiдно було б включити до нашого звiту незалежного аудитора. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та Наглядової ради за фiнансову звiтнiсть Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання фiнансової звiтностi вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки. При складаннi фiнансової звiтностi управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi Компанiї продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовно, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, крiм випадкiв, якщо управлiнський персонал або планує лiквiдувати Компанiю чи припинити дiяльнiсть, або не має iнших реальних альтернатив цьому. Наглядова рада несе вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом фiнансового звiтування Компанiї. Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi Нашими цiлями є отримання обгрунтованої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та випуск звiту аудитора, який мiстить нашу думку. Обгрунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що аудит, проведений вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо таке iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як обгрунтовано очiкується, вони можуть впливати на економiчнi рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї фiнансової звiтностi. Виконуючи аудит вiдповiдно до вимог МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крiм того, ми: " iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, а також отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, неправильнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю; " отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю; " оцiнюємо прийнятнiсть застосованих облiкових полiтик та обгрунтованiсть облiкових оцiнок i вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом; " доходимо висновку щодо прийнятностi використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку та на основi отриманих аудиторських доказiв робимо висновок, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, якi поставили б пiд значний сумнiв можливiсть Компанiї продовжити безперервну дiяльнiсть. Якщо ми доходимо висновку щодо iснування такої суттєвої невизначеностi, ми повиннi привернути увагу в своєму звiтi аудитора до вiдповiдних розкриттiв iнформацiї у фiнансовiй звiтностi або, якщо такi розкриття iнформацiї є неналежними, модифiкувати свою думку. Нашi висновки грунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звiту аудитора. Втiм майбутнi подiї або умови можуть примусити компанiю припинити свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. " оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст фiнансової звiтностi включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує фiнансова звiтнiсть операцiї та подiї, що покладенi в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного подання. Ми повiдомляємо Наглядову раду разом з iншими питаннями iнформацiю про запланований обсяг i час проведення аудиту та суттєвi аудиторськi результати, включаючи будь-якi значнi недолiки системи внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час аудиту. ЗВIТ ЩОДО ВИМОГ IНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ I НОРМАТИВНИХ АКТIВ Звiт щодо Звiту про корпоративне управлiння Наведена нижче iнформацiя представлена на виконання вимог ст.127 Закону №3480-IV стосовно висловлення думки щодо iнформацiї, зазначеної у пунктах 5-9 частини 3 ст.127 та перевiрки iнформацiї, зазначеної у пунктах 1-4 частини 3 ст.127 Закону №3480-IV вiдносно Звiту про корпоративне управлiння Компанiї, що буде включено до Рiчної iнформацiї емiтента цiнних паперiв за 2021 рiк. На пiдставi роботи, проведеної нами пiд час аудиту, ми прийшли до висновку, що iнформацiя, а саме: - опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками Компанiї; - перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй Компанiї; - iнформацiя про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента; - порядок призначення та звiльнення посадових осiб Компанiї; повноваження посадових осiб Компанiї, розкрита у Звiтi про корпоративне управлiння Компанiї станом на 31.12.2021 року, як вимагається пп.5-9 частини 3 ст.127 Закону №3480-IV. Крiм того, ми перевiрили iнформацiю включену до Звiту про корпоративне управлiння, розкриття якої вимагається пп.1-4 частини 3 ст.127 Закону №3480-IV, а саме: - посилання на власний кодекс корпоративного управляння, яким керується Компанiя, об'єднання юридичних осiб або iнший кодекс корпоративного управлiння, який Компанiя добровiльно вирiшила застосовувати з розкриттям вiдповiдної iнформацiї про практику корпоративного управлiння, застосовувану понад визначенi законодавством вимоги; - iнформацiя про проведенi загальнi збори акцiонерiв (учасникiв) та загальний опис прийнятих на зборах рiшень; - про персональний склад Наглядової ради та колегiального виконавчого органу Компанiї, їхнiх комiтетiв (за наявностi), iнформацiю про проведенi засiдання та загальний опис прийнятих на них рiшень. Iнформацiя, яка мiститься в Звiтi про корпоративне управлiння за 2021 рiк, розкрита вiдповiдно до вимог пунктiв 1-4 частини 3 ст.127 Закону №3480-IV та узгоджується з фiнансовою звiтнiстю Компанiї. Звiт щодо вимог Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку Наведена нижче iнформацiя щодо ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "НАУКОВО-ВИРОБНИЧИЙ КОНЦЕРН "УКРНАФIНВЕСТ" представлена на виконання Вимог до iнформацiї, що стосується аудиту або огляду фiнансової звiтностi учасникiв ринкiв капiталу та органiзованих товарних ринкiв, нагляд за якими здiйснює Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку, затверджених Рiшенням НКЦПФР вiд 27.07.2021 року № 555: 1) стосовно висловлення думки щодо повного розкриття ПрАТ "УКРНАФТIНВЕСТ" iнформацiї про кiнцевого бенефiцiарного власника (у разi наявностi) та структури власностi станом на дату аудиту вiдповiдно до вимог, встановлених Положенням про форму та змiст структури власностi, затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 19 березня 2021 року № 163, зареєстрованим в Мiнiстерствi юстицiї України 08 червня 2021 року за № 768/3639 На основi нашого аудиту, нiщо не привернуло нашої уваги, що б змусило нас вважати, що iнформацiя про кiнцевого бенефiцiарного власника та структура власностi ПрАТ "УКРНАФТIНВЕСТ" станом на дату аудиту не вiдповiдає вимогам, встановлених Положенням про форму та змiст структури власностi, затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 19 березня 2021 року № 163, зареєстрованим в Мiнiстерствi юстицiї України 08 червня 2021 року за № 768/3639. 2) стосовно наведеної iнформацiї про те, чи є суб'єкт господарювання контролером/учасником небанкiвської фiнансової групи; пiдприємством, що становить суспiльний iнтерес ПрАТ "УКРНАФТIНВЕСТ" не є пiдприємством, що становить суспiльний iнтерес, та не є контролером/учасником небанкiвської фiнансової групи. 3) стосовно наведеної iнформацiї про наявнiсть у суб'єкта господарювання материнських/дочiрнiх компанiй iз зазначенням найменування, органiзацiйно-правової форми, мiсцезнаходження (у разi наявностi) Дочiрнiх компанiй ПрАТ "УКРНАФТIНВЕСТ" не має. Материнська компанiя - БI ДЖИ BI IНВЕСТМЕНТС ЛIМIТЕД / BGV INVESTMENTS LIMITED, мiсцезнаходження: Карпенiсiу,, 30, м. Нiкосiя, 1077, Кiпр. 4) стосовно iнформацiї про пiдсумки перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi ПрАТ "УКРНАФТIНВЕСТ" за результатами фiнансового року, пiдготовленi ревiзiйною комiсiєю (ревiзором), надання якої передбачено частиною четвертою статтi 75 Закону України "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008 року № 514-VI. Загальними зборами Компанiї рiшення щодо створення ревiзiйної комiсiї або введення посади ревiзора - не приймалося. Вiдповiдно, вiдсутня пiдсумкова iнформацiя про перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Компанiї цими органами за результатами звiтного року Додатки: 1. Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2021 р., 2. Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2021 рiк, 3. Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом) за 2021 рiк, 4. Звiт про власний капiтал за 2020 рiк 5. Звiт про власний капiтал за 2021 рiк, 6. Примiтки до фiнансової звiтностi, включаючи стислий виклад значущих облiкових полiтик за рiк, що закiнчився станом на 31 грудня 2021 року. Ключовим партнером iз завдання з аудиту, результатом якого є цей звiт незалежного аудитора, є аудитор Хiмiч Людмила Вiкторiвна __________________________ Номер реєстрацiї в Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi № 101067 За i вiд iменi фiрми ТОВ АФ "Аудит-Iнвест" Директор Єльченко Ольга Миколаївна __________________________ Номер реєстрацiї в Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi № 101055 14 листопада 2022 р. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "Аудит-Iнвест", Код за ЄДРПОУ: 32241880 Номер реєстрацiї в Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi №3094 м. Днiпро, пр. Пушкiна, буд.25/27, тел./факс +38 (056) 745-14-05 веб-сайт: https://audit-invest.com.ua/ Основнi вiдомостi про умови договору про проведення аудиту: Дата и номер договору на проведення аудиту: №53-12-2020/А вiд 14.12.2020 р., додаткова угода №3 вiд 06.12.2021 р. Дата початку i дата закiнчення проведення аудиту: 06.12.2021 р. по 14.11.2022 р. Звiтний перiод, за який проведено аудит фiнансової звiтностi: з 01.01.2021 р. по 31.12.2021